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国泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金2014年年度报告摘要

发布日期:2022-05-14 02:56   来源:未知   阅读:

  》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2)目前基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内不予征收营业税且暂不征收企业所得税。 (3)目前基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 7.4.7关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  国泰基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构  中国农业银行股份有限公司(“中国农业银行”) 基金托管人、基金销售机构  摩根大通银行香港分行(JPMorganChaseBank,NationalAssociationHONGKONGBRANCH)(“摩根大通银行”) 境外资产托管人  中国建银投资有限责任公司 基金管理人的控股股东  中国电力财务有限公司 基金管理人的股东  意大利忠利集团(AssicurazioniGeneraliS.p.A.) 基金管理人的股东  国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司  注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.8.2关联方报酬 7.4.8.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年4月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 1,408,220.31 4,665,084.83  其中:支付销售机构的客户维护费 704,762.71 2,326,971.29  注:支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值X1.10%/当年天数。 7.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年4月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 358,456.16 1,187,476.13  注:支付基金托管人中国农业银行和境外托管人摩根大通银行的托管费按前一日基金资产净值0.28%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值X0.28%/当年天数。 7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.8.4各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期及上年度可比期间内均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年4月26日(基金合同生效日)至2013年12月31日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  中国农业银行 390,835.44 90,518.48 37,768,674.17 597,017.86  摩根大通银行 5,712,073.47 - 452,643.79 -  注:本基金的银行存款分别由基金托管人中国农业银行和境外资产托管人摩根大通银行保管,按适用利率计息。 7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未有在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.8.7其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.9期末(2014年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌的股票。 7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.9.3.2交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2014年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的余额为27,901,226.54元,无属于第一、第三层次的余额(2013年12月31日:第二层次276,706,556.63元,无第一、第三层次)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2014年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013年12月31日:同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 权益投资 - -   其中:普通股 - -   存托凭证 - -   优先股 - -   房地产信托凭证 - -  2 基金投资 - -  3 固定收益投资 27,901,226.54 80.73   其中:债券 27,901,226.54 80.73   资产支持证券 - -  4 金融衍生品投资 - -   其中:远期 - -   期货 - -   期权 - -   权证 - -  5 买入返售金融资产 - -   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  6 货币市场工具 - -  7 银行存款和结算备付金合计 6,102,908.91 17.66  8 其他各项资产 556,012.74 1.61  9 合计 34,560,148.19 100.00   8.2期末投资目标基金明细 本基金本报告期末未持有基金。 8.3期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 本基金本报告期末未持有权益投资。 8.4期末按行业分类的权益投资组合 本基金本报告期末未持有权益投资。 8.5期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资明细 本基金本报告期末未持有权益投资。 8.6报告期内权益投资组合的重大变动 8.6.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 本基金本报告期内未进行权益投资。 8.6.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 本基金本报告期内未进行权益投资。 8.6.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 本基金本报告期内未进行权益投资。 8.7期末按债券信用等级分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 债券信用等级 公允价值 占基金资产净值比例(%)  AA+至AA- - -  BBB+至BBB- - -  BB+至BB- 14,668,436.23 44.72  B+至B- 13,232,790.31 40.34  注:上述债券投资组合主要适用标准普尔、穆迪等国际权威机构评级。 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 XS0854399952 GEMDAL71/811/16/17 3,059,500 3,071,401.46 9.36  2 USG2115XAA66 CHIOIL51/404/25/18 3,059,500 3,022,571.84 9.21  3 USG9844KAA72 YINGDZ81/804/22/18 3,059,500 2,824,316.24 8.61  4 XS0875312364 XINHD61/401/29/18 1,835,700 1,883,336.42 5.74  5 USG2116MAA92 SHASHU81/205/25/16 1,835,700 1,865,438.34 5.69  注:(1)债券代码为ISIN码。 (2)数量列示债券面值,外币按照期末估值汇率折为人民币。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 8.11期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 8.12投资组合报告附注 8.12.1本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。 8.12.2基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。 8.12.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 -  2 应收证券清算款 -  3 应收股利 -  4 应收利息 555,020.67  5 应收申购款 992.07  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 556,012.74   8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有可转换债券。 8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构    机构投资者 个人投资者    持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例  577 55,360.85 9,940.36 0.03% 31,933,270.78 99.97%   9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例  基金管理人所有从业人员持有本基金 198,920.42 0.62%   §10开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2013年4月26日)基金份额总额 805,590,351.07  本报告期期初基金份额总额 336,990,333.78  本报告期基金总申购份额 17,514,085.34  减:本报告期基金总赎回份额 322,561,207.98  本报告期基金拆分变动份额 -  本报告期期末基金份额总额 31,943,211.14  §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 报告期内,本基金无基金份额持有人大会决议。 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 报告期内基金管理人重大人事变动如下: 2014年9月24日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司副总经理离任公告》,经本基金管理人第六届董事会第十次会议审议通过,李志坚先生不再担任公司副总经理。 2014年12月13日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司总经理变更公告》,经本基金管理人第六届董事会第十三次会议审议通过,金旭女士不再担任公司总经理。2014年12月11日起由公司董事长陈勇胜先生代任总经理。 报告期内基金托管人重大人事变动如下: 因中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)工作需要,任命余晓晨先生主持本行托管业务部/养老金管理中心工作。余晓晨先生的基金行业高级管理人员任职资格已在中国基金业协会备案。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内,本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4基金投资策略的改变 报告期内,本基金投资策略无改变。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务。报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为70,000元,目前的审计机构已提供审计服务的年限为2年。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内,基金管理人、托管人机构及高级管理人员无受监管部门稽查或处罚的情况。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例   HaitongInternationl 1 - - - - 本期新增  HSBCCorporationLimited 1 - - - - -  BankofAmericaMerrillLynch 1 - - - - -  CitigroupGlobalMarketInc 1 - - - - -  UBSLimited 1 - - - - -  BNPParibasCorporate&InvestmentBanking 1 - - - - -  DeutscheBankPlatinum 1 - - - - -  GoldmanSachsInternational 1 - - - - -  CITICSecuritiesBrokerage(HK)Limited 1 - - - - -  TheRoyalBankofScotlandGroup 1 - - - - -  BarclaysBankPLCLondon 1 - - - - -   11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易   成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例 成交金额 占当期基金成交总额的比例  HaitongInternationl 8,638,245.02 2.70% - - - - - -  HSBCCorporationLimited 11,215,658.38 3.51% - - - - - -  BankofAmericaMerrillLynch 70,232,877.50 21.96% - - - - - -  CitigroupGlobalMarketInc 32,225,673.49 10.08% - - - - - -  UBSLimited 21,729,288.71 6.80% - - - - - -  BNPParibasCorporate&InvestmentBanking 33,601,605.52 10.51% - - - - - -  GoldmanSachsInternational 38,278,829.91 11.97% - - - - - -  CITICSecuritiesBrokerage(HK)Limited 73,165,942.68 22.88% - - - - - -  TheRoyalBankofScotlandGroup 1,240,257.08 0.39% - - - - - -  BarclaysBankPLCLondon 29,434,239.00 9.21% - - - - - -  注:基金租用席位的选择标准是: (1)资力雄厚,信誉良好; (2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,在最近一年内无重大违规经营行为; (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5)公司具有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告。 选择程序是:根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合交易席位租用标准的,由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见(包括调整名单及调整原因等),并经公司批准。

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